Inspectorii antifraudă fiscală din cadrul ANAF au identificat un circuit fraudulos de tranzacţionare fictivã de bunuri şi servicii format din 29 de operatori economici, din care opt beneficiari finali ai tranzacţiilor şi 21 de societăţi interpuse în lanţul tranzacţional (patru furnizori intermediari şi 17 societăţi de tip fantomă).
Persoanele implicate în acest circuit sunt acuzate că au cauzat bugetului general consolidat al statului un prejudiciu total de 25.392.665 lei, prin diminuarea bazei impozabile a profitului şi deducerea nelegală a TVA.
În urma activităţilor de verificare specifice derulate la nivelul structurii antifraudã, s-a conturat suspiciunea rezonabilă cã sunt fictive tranzacţiile comerciale dintre cele 29 de entităţi economice, în calitate de beneficiari şi furnizori scriptici, precum şi furnizorii de pe lanţ, deoarece majoritatea
societăţilor au un comportament fiscal inadecvat, specific firmelor de tip fantomã.
Aceste firme nu pot proba realitatea achiziţiilor, nu deţin bunuri în patrimoniu, nu au depus declaraţii fiscale sau declaraţiile depuse nu reflectã situaţia de fapt, reală, nu deţin spaţii de depozitare, nu sunt înregistrate cu personal angajat, nu deţin mijloace de transport şi nici contracte de prestări servicii de transport înregistrate în contabilitate şi s-au sustras de la plata obligaţiilor fiscale prin înregistrarea unor operaţiuni economice fictive şi solicitarea de deduceri fiscale.
Pe circuit au fost introduse şi firme care aveau rol doar de tranzit, beneficiarii finali derulând operaţiuni economice fictive a căror aparenţă de realitate şi legalitate era menţinută prin înregistrarea în evidenţa contabilă şi plata contravalorii prin circuit bancar.
O parte dintre entităţile furnizoare au fost identificate ca participante la circuite economice frauduloase investigate anterior de către Direcţia
generală antifraudă fiscală.
În cauză a fost întocmit un act de sesizare, înaintat organelor de urmărire penală competente material şi teritorial, în vederea stabilirii existenţei sau inexistenţei elementelor constitutive ale unor infracţiuni economico-financiare.